Investissement

Comment calculer l’impôt

De nombreuses personnes déclarent leurs impôts sans connaitre le calcul de celui-ci. Et je suis sur que toi qui regarde cette vidéo c’est aussi ton cas. Une chose et sur c’est qu’il est important de connaitre la manière dont les impôts calcul ton imposition  pour pouvoir optimiser la  fiscalité. C’est logique ! Dans cette article, je vais t’expliquer comment calculer l’impôt sur le revenu.

Comment  réparer une voiture si tu ne sais pas comment elle fonctionne? C’est impossible! Cette vidéo à pour but de mieux te faire comprendre le mode de calcul de l’impôt. C’est un peu technique, je dois bien te l’avouer, ça reflète ce que j’ai envie de te transmettre puisque j’essaie toujours de te transmettre des points concret. Alors  c’est partie!

NOMBRES DE PART FISCALES

Le premier point à connaitre c’est le nombre de parts fiscales. Le nombre de part varie en fonction de ta situation familiale  c’est-à-dire si tu es célibataire, marié, avec des enfants…

Votre situation familialeNombres de parts
Célibataire1
Marié2
1 enfant0.5
2 enfants1
3 enfants2
4 enfants3

 

LA TRANCHE MARGINALE

Le deuxième point pour calculer l’impôt sur le revenu  c’est ta tranche marginale.

C’est cette tranche marginale qui permets de calculer ton imposition . Les tranches marginales  pour l’année 2018  sont les suivantes :

DeA%
09 807
0%
9 807
27 086
14%
27 086
72 617
30%
72 617
153 783
41%
Au delà153 783
45%

La tranche marginal change tous les ans, si tu souhaites connaitre la tranche par rapport à ton année d’imposition sur le site des impôts.

Prenons un exemple

Tu es célibataire est ton revenu imposable est de 15 000€

On va prendre un exemple simple c’est-à-dire que tu ne déclares pas tes frais réels donc tu ne déduiras pas   tes frais kilométriques, repas…Les impôts  calculs automatiquement un abattement de 10% car tu n’as pas souscrit au frais réel.

Calcul :

Part fiscale : 1 part

Revenu imposable avec abattement : 15 000- (15 000 *10%) = 13 500€

Tranche (0 à 9807) = 9807 *0% = 0

Tranche (9807 à 13 500) = 3 693* 14% = 517.02€

Lorsque nous faisons la simulation sur le site des impôts, le célibataire ne paie pas d’impôt mais pourquoi cela ?

CALCUL DE LA DECOTE

Le troisième point a prendre en compte pour calculer l’impôt c’est le calcul de la décote.

Pour certains revenus les impôts calculs une décote qui peut faire baisser ton imposition ou ne pas en payer du tout.

La décote est appliquée suivant le plafond suivant, pour l’année 2018 elle est :

Situation familialeDécote si le revenu est en dessous
Célibataire1569
Pascé ou Marié2585

La décote change tous les ans donc si tu souhaites connaitre al décote par rapport à ton anée d’imposition je t’invite à regarder sur internet.

Je reprends mon exemple :

Pour calculer la décote il faut prendre (le plafond de la décote*75%) – (impôt calculer grâce au tranche*75%)

Décote: (1569*75%) – (517.02*75%) = 789€

Puisque je devais payer 517.02 d’impôt et que la décote est de 789€ donc 0€ (517.02-789)

Prenons un autre exemple :

C’est un couple marié, la femme gagne 17 000€ et l’homme 18 000€ soit un revenu imposable de 35 000€.

Le couple est marié donc ils sont 2 parts.

Revenu imposable après l’abattement : 35 000* (35 000 *10%) = 31 500€

Le couple est marié il y a 2 parts. Lorsqu’il y a plusieurs part le revenu imposable après abattement est divisé par la nombre de part pour obtenir le revenu imposable pour un part.

31 500 /2 = 15 750 €

C’est à partir de cette tranche que tu pourras calculer l’imposition pour le couple.

Tranche (0 à 9807) = 9807 *0% = 0

Tranche ( 9807 à 15 750 ) = 5 943 *14% = 832.02.

Les 832.02€ correspondent à l’imposition pour une seule part il faut donc multiplier ce chiffre par 2 pour l’obtenir pour le couple soit 832.02*2 = 1664€

CALCUL DE LA DÉCOTE

2585*75%-1664,04*75% = 691€

CALCUL RÉDUCTION SOUS CONDITION DE REVENU

Le quatrième point à connaitre pour calculer l’impôt sur le revenu c’est le calcul de réduction sous certains condition de revenu. Les impôts appliquent une deuxième décote  pour les revenus qui sont dans  ce barème que disent les impôts :

 « Si votre revenu fiscal de référence (RFR) est inférieur ou égal à 18500€ (célibataire, divorcé ou veuf) ou 37000€ (couple soumis à imposition commune), montant majoré de 3700€** par demi-part supplémentaire, vous bénéficiez d’une réduction C égale à : B × 20%……………….. C ou – Si votre RFR est compris entre 18501€ et 20500€ (célibataire, divorcé ou veuf) ou entre 37001€ et 41000€ (couple soumis à imposition commune), montant majoré de 3700€** par demi-part supplémentaire, vous bénéficiez d’une réduction C égale à : (I,I1,I2,I3ouB×20%)×(20500 ou 41000* – RFR) ……. C 2000 (personne seule) ou 4000 (couple) »

Tu trouveras la notice 2041 FDC ci-dessous :

2041-notfc_2320

 CALCUL RÉDUCTION SOUS CONDITION DE REVENU

 Dans notre exemple nous sommes en dessous du seul de 37 000€ donc nous appliquons la première méthode.

1664-691 (décote)=  973€ *20% = 195€

L’impôt à payer sera de 778€ soit  1664 – 691 -195 = 778€

J’espère t’en avoir appris  un peu plus sur comment calculer l’impôt sur le revenu.  Si tu souhaites en savoir d’avantage sur l’imposition  j’ai trouvé un blog qui est une vrai pépite le blog s’appelle corrigetonimpot .  Il est vraiment très intéressant et surtout tu as des exemples concrets.

Si tu as des astuces pour faire baisser notre imposition n’hésite pas à le mettre dans les commentaires.

Pour aller plus loin, vous pouvez recevoir mon livre gratuitement "Vérifier la solvabilité du locataire"

4 Commentaires

    • Bonjour Violaine,

      Je vous comprends! Ce n’est pas toujours évident de s’y retrouver sur le site des impôts. Ce sont des mots qui sont techniques et qui demande parfois des connaissances comptables et fiscales.
      Dernièrement, j’ai fait une vidéo sur le régime loueur meublé non professionnel, je vous invite à la visionner, cette vidéo vous aidera sûrement à mieux comprendre ce régime.

  • Salut.

    Merci bien pour cette vidéo.
    Autant je maîtrisais la partie TMI et le calcul des parts mais ton article m’a bien éclairé pour le calcul de la décote.

    Jusqu’ici je me contentais du simulateur proposé par le site des impôts.

    Encore merci =)

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